Fuente: Informe sobre el Blanqueo 2024 en Argentina por Altum Consultora
El año 2024 se perfila como un momento decisivo para la economía argentina, en el que se implementará un nuevo régimen de blanqueo de capitales orientado a facilitar la regularización de activos no declarados. La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) ha establecido un marco normativo diseñado para incentivar a los contribuyentes -tanto residentes como no residentes- a actualizar su situación fiscal, evitando así futuras sanciones. En este contexto, Altum Consultora ha elaborado un informe detallado sobre el tema.
Cómo Funciona el Blanqueo: Marco Normativo y Proceso de Adhesión
A través de la Resolución General 5528/2024, se han definido los requisitos y los pasos a seguir para quienes deseen participar en este régimen. Algunos aspectos destacados son:
- Registro y Responsabilidad Fiscal: Todos los interesados deberán poseer un CUIL, CDI o CUIT activo y designar un responsable fiscal para gestionar su adhesión mediante el “Sistema Registral” de la AFIP.
- Documentación Necesaria: Será requisito presentar la documentación que evidencie la titularidad y la valuación de los activos a regularizar, que incluyen desde dinero en efectivo, cuentas bancarias e inmuebles, hasta criptomonedas y participaciones en empresas.
- Plazos y Alícuotas:
- Etapa 1: Hasta el 30 de septiembre de 2024, con una alícuota del 5% para activos superiores a USD 100.000.
- Etapa 2: Hasta el 31 de diciembre de 2024, al 10%.
- Etapa 3: Hasta el 31 de marzo de 2025, al 15%.
Los contribuyentes deberán manifestar su intención de adherirse al blanqueo y realizar un pago anticipado del 75% del impuesto antes de presentar su declaración jurada.
Septiembre: El Mes Decisivo
El mes de septiembre se presenta como el periodo crucial para que los contribuyentes tomen decisiones sobre su adhesión al régimen de blanqueo. Mientras que agosto es considerado un mes de reflexión, septiembre marca el límite para actuar. La experiencia del blanqueo entre 2016 y 2017 demuestra que el gobierno anterior logró recaudar USD 9.500 millones de un total de USD 117.000 millones formalizados. A pesar de que el gobierno actual adopta una postura cautelosa, se prevé que el nuevo régimen podría generar un impacto equivalente al 0,3% del PIB argentino, es decir, alrededor de USD 1.900 millones. Cabe destacar que quienes no tomen el blanqueo este año no podrán volver a acceder al mismo hasta el año 2039, por lo que merece la pena analizarlo actualmente como para tomar decisiones con información.
El Acuerdo con Estados Unidos y sus Implicancias
Un elemento crucial para el éxito de este blanqueo es el acuerdo de intercambio de información fiscal firmado con Estados Unidos en diciembre de 2022. En septiembre de 2024, Argentina obtendrá los primeros datos sobre contribuyentes argentinos con cuentas en instituciones financieras estadounidenses, lo que permitirá a la AFIP identificar a quienes aún no han regularizado sus activos.
Objetivos y Perspectivas del Blanqueo 2024
El blanqueo 2024 no solo busca incrementar la recaudación fiscal, sino que se plantea como una estrategia para movilizar dólares y reactivar la actividad económica del país. De acuerdo con un informe de la consultora 1816, este régimen podría tener un efecto positivo en el mercado de capitales local, gracias a la flexibilidad que ofrece para comprar y vender instrumentos financieros sin penalizaciones. Esto podría atraer hasta USD 5.000 millones a cuentas especiales, un monto significativo en el actual contexto económico.
Consideraciones y Beneficios
El régimen de blanqueo permite la regularización de cualquier capital sin costos, siempre que los fondos permanezcan en el sistema financiero hasta el 31 de diciembre de 2025 o se destinen a inversiones autorizadas. Además, los contribuyentes que regularicen activos por un valor de hasta USD 100.000 no estarán sujetos a impuestos. Las tres etapas del blanqueo ofrecen diferentes alícuotas según el momento de adhesión, y la normativa incluye la posibilidad de adelantar el impuesto sobre los Bienes Personales de 2023 a 2027 con una alícuota preferencial del 0,45% anual. Este adelanto exime al contribuyente de presentar su declaración jurada hasta 2028, otorgando estabilidad fiscal y evitando mayores alícuotas sobre su patrimonio durante ese período.
Reflexiones sobre Estructuras Offshore y el Blanqueo
El régimen de blanqueo también invita a reconsiderar el uso de estructuras offshore. Aunque algunos profesionales cuestionan su utilidad, mantenerlas puede ser beneficioso por razones de gestión patrimonial y sucesión. La disolución de estas estructuras, sin embargo, no es siempre conveniente, dada la normativa vigente hasta el 31 de diciembre de 2023.
Una Oportunidad de Inversión en el Mercado Inmobiliario
El blanqueo 2024 abre oportunidades de inversión en el sector inmobiliario, con expectativas de aumento en el valor del metro cuadrado (m²) en los próximos años. Varios factores convergen para crear un entorno propicio para el sector inmobiliario:
Movilización de un dinero estancado: El blanqueo permite regresar al sistema formal el dinero no declarado y convertirlo en una inversión rentable y segura.
Revalorización de Activos: Con la estabilización económica anticipada y un marco normativo más claro, el valor de las propiedades inmobiliarias tiende a aumentar, especialmente en mercados emergentes como Argentina. Los inversores que aprovechen el blanqueo para destinar sus fondos a proyectos inmobiliarios podrían obtener un retorno considerable.
Demanda Acumulada: Después de años de incertidumbre económica, la demanda de propiedades ha acumulado un potencial de crecimiento. Con la recuperación de la confianza del consumidor, se espera que esta demanda aumente.
Infraestructura y Desarrollo: El blanqueo 2024 incentiva las inversiones en proyectos de infraestructura y desarrollo inmobiliario, en especial aquellos en fases tempranas o con un avance de menos del 50%. Esto no solo dinamizará el sector, sino que también asegurará una oferta de propiedades que satisface la creciente demanda.
Beneficios Fiscales: Las inversiones en proyectos inmobiliarios aprobados ofrecen exenciones o reducciones impositivas, maximizando así el retorno neto de la inversión.
Perspectiva a Largo Plazo: Las proyecciones sobre el incremento del valor del m² en los próximos años son alentadoras, se espera un incremento considerable del valor de las propiedades para 2025-2028. Esta apreciación, sumada a la rentabilidad de alquiler o venta de las propiedades, convierte al sector inmobiliario en una opción de inversión sólida y segura.
Conclusión
El blanqueo 2024 ofrece una oportunidad única para regularizar la situación fiscal bajo condiciones favorables. Con un marco normativo claro y beneficios adicionales para quienes se adhieran al régimen, este proceso de exteriorización podría generar un impacto significativo tanto en la recaudación fiscal como en la economía en general, especialmente si se logra movilizar un volumen considerable de capital hacia inversiones productivas y el mercado de capitales local.
En Pascual Construcciones, nos mantenemos en constante asesoramiento sobre las tendencias del mercado. Si deseas conocer más sobre este tipo de temas, te invitamos a estar atento a nuestras próximas publicaciones en el blog.
Julia Schmied